증여세 계산기

받는 금액과 누구에게 받는지를 넣으면 증여세가 얼마인지, 세금 없이 더 받을 수 있는 금액은 얼마인지, 신고 기한은 언제인지 한 번에 나옵니다.

증여세 계산기 사용법

1. 누구에게 받는지 고르고 이번에 받는 금액을 넣습니다. 부모·조부모에게 받으면 10년간 5천만 원(미성년 2천만 원), 배우자는 6억 원, 그 밖의 친족은 1천만 원까지 세금이 없습니다.
2. 같은 사람에게 10년 안에 받은 적이 있으면 그 금액과 그때 낸 세금을 넣습니다. 10년 안의 증여는 합쳐서 세율을 매기기 때문입니다.
3. 혼인신고 전후 2년이나 자녀 출생 2년 안에 부모에게 받는다면 혼인·출산 공제(합산 1억 원)를 고르세요. 증여세와 신고 기한, 세금 없이 더 받을 수 있는 금액이 바로 나옵니다.

증여세 없이 줄 수 있는 금액: 증여재산공제

증여세는 받은 사람이 냅니다. 다만 가족끼리는 10년 동안 일정 금액까지 공제해 주므로 그 안에서는 세금이 없습니다(상속세 및 증여세법 제53조). 공제는 받는 사람 기준으로 증여자 그룹별로 10년마다 새로 생깁니다. 아버지와 어머니, 할아버지는 모두 "직계존속"이라 5천만 원을 함께 씁니다.

혼인·출산 공제까지 쓰면 결혼하는 자녀는 부모에게 1억 5천만 원, 양가에서 모두 3억 원까지 세금 없이 받을 수 있습니다(제53조의2). 2025년 3월 14일부터 "그 밖의 친족" 범위가 6촌 혈족·4촌 인척에서 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척으로 좁아졌습니다.

2026년 증여세율

산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제입니다. 과세표준이 50만 원 미만이면 세금이 없고(제55조), 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 안에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아 줍니다(제69조). 손자녀에게 바로 주면 세대를 건너뛴 만큼 30%(미성년자가 20억 원 넘게 받으면 40%)가 더 붙습니다(제57조).

부모가 자녀에게 줄 때 증여세 예시 (10년 내 다른 증여 없음, 신고세액공제 적용)

10년 안에 또 받으면: 합산과세

같은 사람에게 10년 안에 받은 금액이 1천만 원 이상이면 이번 증여와 합쳐 세율을 매기고, 앞서 낸 증여세는 빼 줍니다(제47조·제58조). 부모는 아버지와 어머니를 한 사람으로 봅니다. 예를 들어 5년 전 아버지에게 5천만 원을 공제받고 받은 성인 자녀가 어머니에게 1억 원을 더 받으면, 합산 1억 5천만 원에서 공제 5천만 원을 뺀 1억 원이 과세표준이 되어 9,700,000원을 냅니다.

신고·납부 방법

홈택스에서 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 안에 신고하고 납부합니다. 납부세액이 1천만 원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있고(제70조), 2천만 원을 넘으면 담보를 제공하고 5년에 걸쳐 내는 연부연납도 가능합니다(제71조). 신고하지 않으면 무신고가산세 20%(부정행위 40%)와 하루 0.022%의 납부지연가산세가 붙습니다(국세기본법 제47조의2·제47조의4).

상속으로 받을 때 세금은 상속세 계산기에서, 증여받은 집을 살 때 내는 취득세(무상취득 3.5%, 조정대상지역 고가 주택 12%)는 취득세 계산기에서 계산하세요. 부모가 자녀에게 빌려주는 형식이면 대출 이자 계산기로 적정 이자(연 4.6%)를 확인할 수 있습니다.

근거: 상속세 및 증여세법 제26조·제47조·제53조·제53조의2·제55조·제56조·제57조·제58조·제68조·제69조·제70조·제71조(법률 제21219호, 2026.1.1 시행), 국세기본법 제47조의2(법률 제21860호), 같은 법 시행령 제27조의4, 조세특례제한법 제30조의5·제30조의6(창업자금·가업승계 특례는 계산에 넣지 않음). 확인일 2026년 10월 16일. 재산 평가액과 공제 요건에 따라 실제 세액이 달라질 수 있으니 참고용으로 쓰고, 큰 금액은 세무사와 상담하세요.