퇴직연금 DB·DC 비교

임금상승률과 DC 운용수익률을 넣으면 퇴직 때 DB형과 DC형 중 어느 쪽이 얼마나 유리한지, DC 수익률이 몇 %를 넘어야 DC가 앞서는지 바로 계산합니다.

퇴직연금 DB DC 비교 계산기 사용법

1. 현재 월 평균임금(또는 연간 임금총액)을 세전으로 넣고, 예상 임금상승률과 DC 운용수익률을 연 %로 넣습니다.
2. 지금까지 근속한 햇수와 앞으로 남은 근속 햇수를 넣습니다. 이미 DC 적립금이 있으면 그 금액을, 없으면 비워 두세요.
3. 임금피크제가 있으면 체크하고 시작 시점(지금부터 몇 년 뒤)과 삭감률을 넣습니다.
4. 퇴직 때 DB형 예상 급여와 DC형 예상 적립금, 차이, 손익분기 수익률이 바로 나옵니다. 연도별 그래프와 표로 언제부터 어느 쪽이 앞서는지 확인하세요.

DB형·DC형·IRP 차이 한눈에 보기

퇴직연금은 받을 급여가 미리 정해진 확정급여형(DB), 회사가 낼 부담금이 미리 정해진 확정기여형(DC), 그리고 퇴직급여를 옮겨 받거나 스스로 더 넣는 개인형퇴직연금(IRP)으로 나뉩니다(근로자퇴직급여 보장법 제2조 제8~10호).

DB형과 DC형을 함께 설정해 일부는 DB, 일부는 DC로 운영할 수도 있습니다. 이때는 두 제도의 설정 비율 합이 1 이상이어야 합니다(제6조). 퇴직하면 DB·DC 급여는 원칙적으로 근로자가 지정한 IRP 계정으로 옮겨 지급하고, 55세 이후 퇴직 등 시행령이 정한 경우는 예외입니다(제17조 제4항, 시행령 제3조의2).

DB형과 DC형 계산 방법: 무엇이 다른가

DB형은 퇴직금과 같은 방식입니다. 퇴직 직전 3개월 임금으로 구한 1일 평균임금에 30일과 근속연수를 곱합니다. 평균임금은 사유 발생일 이전 3개월 임금 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액입니다(근로기준법 제2조 제1항 제6호). 그래서 마지막 임금이 높을수록 전체 근속분이 함께 커집니다.

DC형은 해마다 그해 임금의 1/12이 내 계정에 쌓이고, 쌓인 돈을 내가 고른 상품으로 굴립니다. 과거에 쌓인 돈은 나중에 임금이 올라도 다시 계산되지 않고, 대신 운용수익률만큼 불어납니다.

결국 DB형은 적립금이 사실상 ‘임금상승률’로 불어나는 것과 같고, DC형은 ‘운용수익률’로 불어납니다. 임금피크가 없다면 손익분기 수익률은 임금상승률과 비슷합니다(예시에서 임금상승률 3.0%일 때 연 2.84%). 계산기는 이 값을 정확히 구해 DC 수익률이 몇 %를 넘어야 DC형이 앞서는지 보여 줍니다. 퇴직금 자체를 날짜 단위로 계산하려면 퇴직금 계산기를 쓰세요.

계산 예시: 월 400만 원, 근속 5년, 앞으로 20년

현재 월 평균임금 400만 원, 지금까지 근속 5년, 앞으로 20년 더 일하고, 임금상승률 연 3.0%, DC 수익률 연 4.0%로 넣으면(지금까지 근속분은 오늘 퇴직금 상당액으로 DC에 옮긴다고 가정):

• DB형 예상 퇴직급여는 약 1억 7,280만 원, DC형 예상 적립금은 약 1억 9,720만 원으로 DC형이 약 2,440만 원 유리합니다.
• 손익분기 수익률은 연 2.84%입니다. DC로 굴려서 이보다 높게 벌면 DC형, 못 벌면 DB형이 유리합니다.
• 같은 조건에 15년 뒤 임금피크(임금 20% 삭감 후 동결)가 있으면 DB형은 약 1억 2,280만 원으로 임금피크가 없을 때보다 약 5,000만 원 줄고, DC형은 약 1억 8,840만 원이라 DC형이 약 6,560만 원 유리해집니다. 손익분기 수익률은 연 0.29%로 내려갑니다.

DB에서 DC로 전환이 유리한 경우

계산 구조상 다음 경우에는 DC형이 유리해지기 쉽습니다. 반대로 임금이 꾸준히 크게 오르는 시기라면 DB형이 유리합니다.

• 임금피크제 적용 전: 일정 나이·근속 시점부터 임금이 줄면 DB형은 줄어든 마지막 임금으로 전체 근속을 계산합니다. 법 제32조 제5항은 이런 경우 사용자가 퇴직급여 감소 가능성을 미리 알리고, 근로자대표와 협의해 DC형 변경 등 감소 예방 조치를 하도록 정하고 있습니다.
• 근로시간 단축: 하루 1시간 또는 주 5시간 이상 소정근로시간을 줄여 3개월 이상 일하기로 한 경우도 같은 조항의 대상입니다.
• 승진 정체·임금 동결: 앞으로 임금상승률이 낮을 것으로 보이면 DB형의 장점(마지막 임금 기준 재계산)이 작아집니다. 이때는 DC 수익률이 손익분기를 넘는지가 판단 기준입니다.
• 이직이 잦을 때: DB형도 퇴직할 때 그 시점 임금으로 정산되므로, 남은 근속이 짧을수록 두 방식의 차이는 작아집니다.

전환은 개인이 정하는 것이 아니라 회사 퇴직연금규약에 따릅니다. 퇴직급여제도를 다른 종류로 바꾸려면 근로자대표의 동의가 필요하고(제4조 제3항), 개인별 전환 허용 여부, 전환 시기, 지금까지 근속분을 DC로 옮기는 방법은 규약마다 다릅니다. 전환 뒤 다시 DB로 돌아갈 수 있는지도 규약을 꼭 확인하세요.

퇴직연금 중도인출 사유

DC형 적립금은 아래 사유가 있을 때만 중도인출할 수 있습니다(제22조, 시행령 제14조). DB형은 중도인출 제도가 없고, 퇴직금제도의 중간정산(시행령 제3조)과도 다릅니다.

• 무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우
• 무주택자인 가입자가 주거 목적으로 전세금·임대차 보증금을 부담하는 경우 (한 사업장에서 근로하는 동안 1회)
• 본인·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양이 필요한 질병·부상으로, 본인 연간 임금총액의 1천분의 125를 넘는 의료비를 부담하는 경우
• 신청일 기준 거꾸로 5년 이내에 파산선고 또는 개인회생절차개시 결정을 받은 경우
• 재난으로 피해를 입은 경우로 고용노동부장관이 고시한 사유에 해당하는 경우
• 퇴직연금 수급권을 담보로 받은 대출의 원리금 상환으로 고용노동부장관이 고시한 사유에 해당하는 경우 (상환에 필요한 금액 이하)

수수료와 세금은 어떻게 되나

DB형·DC형의 운용관리·자산관리 수수료는 사용자가 부담하고, DC형에서 근로자가 스스로 더 넣은 추가 부담금에 대한 수수료만 가입자가 부담합니다(시행령 제4조 제4항, 제10조 제2항). 다만 DC형에서 고른 펀드 등 운용 상품 자체의 비용은 상품마다 다르니 상품 설명서에서 확인하세요. 이 계산기는 수수료와 세금을 빼고 비교합니다.

퇴직급여를 일시금으로 받을지 IRP에서 연금으로 받을지에 따라 세금이 달라집니다. 받는 금액의 세금은 퇴직소득세 계산기로, IRP에 추가로 넣을 때 돌려받는 세금은 연금저축 IRP 세액공제 계산기로 확인하세요. 퇴직급여를 포함해 은퇴 후 생활비가 충분한지는 노후자금 계산기로, 퇴직 전후 챙길 기한은 퇴직 준비 체크리스트로 정리할 수 있습니다.

이 계산기는 임금상승률·운용수익률을 가정한 명목 금액 추정치이며, 세금·수수료·물가는 반영하지 않았습니다. DB형은 법정 최저 기준(30일분 평균임금 × 근속연수, 3개월 91.31일 기준), DC형은 법정 최저 부담금(연간 임금총액의 1/12, 연 1회 연말 납입)으로 계산했고, 실제 금액은 회사 퇴직연금규약을 따릅니다. 출처: 근로자퇴직급여 보장법(법률 제21475호, 2026.9.18 시행) 제2조·제4조·제6조·제8조·제15조~제17조·제20조~제22조·제32조, 같은 법 시행령(대통령령 제36220호) 제3조·제3조의2·제4조·제10조·제14조·제18조, 근로기준법 제2조, 국가법령정보센터(law.go.kr). 확인 2026년 10월 26일 (확인 2026-10-26).