상속세 계산기

대부분의 상속은 5억원까지 세금이 없습니다

상속세는 물려받은 재산 전체에 바로 붙지 않습니다. 기초공제 2억원에 인적공제를 더한 금액과 일괄공제 5억원 중 큰 쪽을 선택할 수 있는데, 자녀공제가 1인당 5천만원이라 자녀가 여섯 명쯤 되지 않는 이상 대부분 일괄공제 5억원이 유리합니다. 그래서 실무에서는 5억원이 사실상의 면세점처럼 쓰입니다.

배우자가 있으면 이야기가 달라집니다. 배우자 상속공제는 실제로 상속받은 금액을 공제해 주되 최소 5억원이 보장되고, 법정상속분 한도 내에서 최대 30억원까지 늘어납니다. 배우자와 자녀가 함께 상속받는다면 일괄공제 5억원에 배우자공제 5억원을 더해 10억원까지는 상속세가 나오지 않는 것이 일반적입니다.

상속세율표

최고세율 50%는 1999년 이후 그대로입니다. 2024년에 최고세율을 40%로 낮추고 자녀공제를 5억원으로 올리는 개정안이 나왔지만 그해 12월 국회 본회의에서 부결됐고, 이후로도 개편 논의만 이어지고 있어 현재는 위 표가 유효합니다.

신고만 제때 해도 3%를 아낍니다

상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 깎아 줍니다. 이 계산기도 3%를 반영한 금액을 보여줍니다. 반대로 기한을 넘기면 무신고가산세 20%가 붙어 차이가 23%포인트까지 벌어집니다.

세금이 커서 한 번에 못 낼 때는 분납과 연부연납이 있습니다. 납부세액이 1천만원을 넘으면 두 번에 나눠 낼 수 있고, 2천만원을 넘으면 담보를 제공하고 최장 10년에 걸쳐 나눠 내는 연부연납이 가능합니다. 부동산 위주로 상속받아 현금이 없을 때 자주 쓰는 방법입니다.

이 계산기의 한계

여기서는 일괄공제 5억원만 적용한 간이 추정을 보여줍니다. 배우자공제, 동거주택 상속공제, 금융재산 상속공제(순금융재산의 20%, 최대 2억원), 가업상속공제는 반영하지 않습니다. 또 사망 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산되므로, 사전증여가 있었다면 실제 세액은 달라집니다. 실제 신고 전에는 세무 상담을 받으시길 권합니다.

기준 시점 · 2026년 9월 · 상속세율 10~50% 5단계, 일괄공제 5억원 (2024년 개편안 부결로 현행 유지)